小红书为何能免税？其免税模式背后的政策逻辑与商业合规性是怎样的？

摘要： 这是一个非常好的问题，但它基于一个常见的误解，小红书本身并不能免税，而是小红书平台上的部分特定商品或特定用户，在符合国家法律法规的前提下,可以享受免税政策，小红书是一个“平台”，它...

这是一个非常好的问题，但它基于一个常见的误解。小红书本身并不能免税，而是小红书平台上的部分特定商品或特定用户，在符合国家法律法规的前提下,可以享受免税政策。

小红书是一个“平台”，它本身不直接销售商品（除了自营部分），而是提供了一个让商家和消费者交易的“市场”，免税政策是针对这个市场上的“商品”和“购买者”的，而不是针对“小红书”这个App或公司的。

下面我们来详细拆解一下,哪些情况在小红书上可以免税：

针对消费者的免税政策：跨境电商综合税

这是最常见的一种免税形式，我们通常说的“海淘免税”主要就是这个。

• 适用对象：购买跨境电商商品的个人消费者。
• 适用商品：通过小红书平台上的官方自营店（如“小红书福利社”）或有资质的第三方海外商家销售的进口商品，这些商品通常会被打上“跨境”或“保税仓发货”等标签。
• 免税原理：
  1. 保税区模式：这些进口商品在进入中国时，并不是直接“进口”，而是先进入海关特殊监管区域，比如综合保税区，在保税区内，商品被视为“关外”，所以不需要立即缴纳关税、增值税和消费税。
  2. 按订单征税：当你在小红书上下单购买一件保税仓的商品后，商家会根据你的订单信息，向海关进行“清单申报”。
  3. 限额内免税：海关会根据你的购买情况，判断是否在个人年度免税限额内，根据中国政策，个人年度购买跨境商品的免税额度是26000元人民币，在这个额度内，海关会免征关税，并酌情减免增值税和消费税（通常按70%征收）。
  4. 超出部分征税：如果你一年内购买的跨境商品总额超过26000元，超出部分就需要按一般贸易规定全额缴纳关税、增值税和消费税。

举个例子： 你在小红书上买了一瓶价值1000元的法国面霜（跨境保税仓发货）。

• 这1000元计入你的年度26000元额度内。
• 海关在审核后，可能会对其中的“增值税和消费税”部分打七折征收,甚至根据政策有时会直接免税。
• 你最终支付的价格就是商品价格+较低的税费，甚至可能就是商品本身的价格（如果政策刚好完全免税）。
• 但如果你买了一个30000元的包，那么这26000元额度内的部分享受优惠,剩下的4000元就需要按正常税率全额缴税。

针对创作者的免税政策：个人所得税优惠

这是小红书作为一个内容社区,对其创作者的一种特殊政策。

• 适用对象：小红书上的优质内容创作者（博主）。
• 免税原理：
  1. 政策扶持：为了鼓励大众创业、万众创新，国家对一些特定人群有税收优惠政策，对于在互联网平台（包括小红书）上取得收入的个人，如果符合“个人独资企业”或“个体工商户”的注册形式,可以享受一些税收优惠。
  2. 核定征收：很多小红书博主会注册为“个体工商户”或“个人独资企业”来承接广告、带货等收入，在某些地区，这种小规模纳税人可以享受“核定征收”政策，这意味着税务局不会按你实际的利润（收入-成本）来征税，而是会核定一个较低的“应税所得率”（比如10%）。
  3. 实际税负降低：举个例子，一个博主一年在小红书上赚了100万，如果是查账征收，需要先扣除成本，再按5%-35%的五级超额累进税率交个人所得税，税负可能很高，但如果享受核定征收，税务局就认定他的利润是100万 * 10% = 10万元，然后这10万元再按照经营所得税率表计算，最终税负会远低于按劳务报酬或工资薪金所得来缴税。

注意：这并非小红书“赋予”的特权，而是国家普惠性的税收优惠政策，小红书只是作为平台，引导和帮助符合条件的创作者去利用这些政策合法节税，如果创作者不注册公司，直接以个人身份接广告，那收入就需要按“劳务报酬”来缴纳个税,税率会高很多。

总结与误区澄清

常见的误区：

• 所有在小红书上买的进口商品都免税。

  
  （图片来源网络，侵删）
  • 真相：只有通过“跨境保税仓”渠道购买的商品，且在年度额度内才免税，如果是商家从国外自己邮寄过来的“个人行邮”包裹，超过50元就要交税，如果是国内商家直接销售的“一般贸易”进口商品，那价格里已经包含了所有税费,没有额外优惠。

• 小红书上的博主赚的钱都不用交税。

  • 真相：所有合法收入都需要纳税，只是聪明的博主会利用国家政策，通过合理的税务筹划（如注册公司）来降低自己的实际税负，而不是“不交税”。

下次你再看到小红书上“免税”的商品，可以看看是不是“跨境保税”发货；再看到博主收入很高,也要明白他们可能是在合法地利用税收优惠政策进行优化。